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AR指Accounts Receivable,即应收账款;AP指Accounts Payable,即应付账款。
明确结论:AR代表企业从客户那里获得的尚未收回的货款,AP代表企业欠供应商的尚未支付的货款。
解释原因:
AR是企业经营活动的核心内容之一,代表企业主要经营收入来源之一,即客户购买企业货物或服务后尚未支付的金额。对于企业来说,应收账款的高低直接影响到企业的现金流动情况和盈利情况。
AP是企业采购及生产活动的核心内容之一,代表企业应当向供应商支付的货款。与AR相似,AP的高低直接影响到企业的现金流动情况和盈利情况。
内容延伸:
AR的管理涉及到销售、收款、信用风险等方面,需要做好的工作包括:制定信用政策、审核客户资信、设置信用额度、催收管理等。
AP的管理涉及到采购、付款、财务风险等方面,需要做好的工作包括:制定采购政策、审核供应商资质、设置付款条件、应付账款的准确计提等。
具体步骤:
1.为每笔AR或AP建立账户,包括客户或供应商名称、地址、联系方式等信息。
2.对每笔AR或AP进行核算、核对,确保数据准确无误。
3.及时跟进AR或AP的收付情况,妥善处理未收或未付款项。
4.进行AR或AP的账龄管理,及时跟进逾期账款及款项的催收和处理。
5.定期对AR或AP进行清理和核销,确保账目的准确性和财务报表的真实性。
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